Tiếp theoHướng dẫn tiếp theo
Thu thập và tái cân bằng thất thu thuế bằng AI
Ứng dụng
HƯỚNG DẪN ứng dụng
Công cụ nghiên cứu thuế AI
Công cụ nghiên cứu thuế AI trả lời các câu hỏi về thuế bằng ngôn ngữ đơn giản.
Trên trang nàyđọc 4 phút
Tổng quan
Họ truy xuất và tóm tắt Bộ luật Thuế vụ, các quy định của Kho bạc, hướng dẫn của IRS và các vụ kiện tại tòa án, đồng thời trích dẫn những nguồn đó trong câu trả lời của họ. Họ có thể tăng tốc độ nghiên cứu rất nhiều. Nhưng một câu trả lời chỉ tốt khi có nguồn chính đằng sau nó, vì vậy những người thực hành phải mở và đọc các phần được trích dẫn, xác nhận chúng là cập nhật và hiểu được mỗi phần có bao nhiêu thẩm quyền.
Lặn sâu
Nghiên cứu về thuế dựa trên hệ thống phân cấp nguồn. Đứng đầu là Bộ luật Thuế vụ và các quy định của Kho bạc. Các quy định được đưa ra dưới dạng cuối cùng, tạm thời hoặc được đề xuất và chúng có trọng lượng khác nhau. Tiếp theo là hướng dẫn IRS được công bố, chẳng hạn như phán quyết về doanh thu, thủ tục và thông báo về doanh thu cũng như quyết định của tòa án. Các phán quyết bằng thư riêng và các quyết định bằng văn bản tương tự chỉ áp dụng cho người nộp thuế đã yêu cầu chúng và theo IRC §6110(k)(3), chúng không thể được coi là tiền lệ. Tuy nhiên, Kho bạc Reg. §1.6662-4(d)(3)(iii) tính họ vào 'thẩm quyền đáng kể' vì mục đích trừng phạt. Các ấn phẩm và bình luận của IRS trong các chuyên luận có ích cho việc giải thích nhưng không có giá trị thẩm quyền. Quyết định năm 2024 của Tòa án Tối cao trong vụ Loper Bright Enterprises kiện Raimondo đã chấm dứt sự tôn trọng của Chevron, điều này làm thay đổi cách tòa án xử lý các cách giải thích của cơ quan, bao gồm cả các quy định về thuế. Các nhà xuất bản lớn đã bổ sung AI tổng quát vào nền tảng nghiên cứu. Thomson Reuters cung cấp Checkpoint với CoCounsel, Wolters Kluwer cung cấp CCH AnswerConnect, Bloomberg Tax và các công cụ chuyên dụng như Blue J cung cấp các câu trả lời được hỗ trợ bởi AI. Hầu hết hoạt động bằng cách truy xuất: họ tìm kiếm trong thư viện được quản lý và tạo ra câu trả lời dựa trên những gì họ tìm thấy, kèm theo các trích dẫn. Những rủi ro là cụ thể. Các chatbot có mục đích chung đã tạo ra các trích dẫn cho các phán quyết và vụ án không tồn tại. Ngay cả các công cụ có căn cứ cũng có thể trích dẫn một phần đã được sửa đổi, coi quy định được đề xuất là quy định cuối cùng, kết hợp các quy định của liên bang và tiểu bang hoặc tóm tắt quyền sở hữu rộng rãi hơn mức mà tòa án đã nêu. Luật thuế thay đổi thường xuyên và luật có thể viết lại hoặc mở rộng các điều khoản, vì vậy ngày trả lời sẽ tùy thuộc vào vấn đề. Quan niệm sai lầm chính là một trích dẫn chứng minh một câu trả lời. Một trích dẫn cho thấy nơi để kiểm tra. Các tiêu chuẩn của Thông tư 230 về tư vấn bằng văn bản yêu cầu những người thực hiện đưa ra kết luận dựa trên luật pháp và thực tế, nghĩa là phải đọc rõ nguồn.
Tác động chiến lược
Xây dựng lựa chọn
Thiết kế cấp ứng dụng xác định liệu AI có cải thiện kết quả thực tế hay không.
Nhóm và quy trình làm việc
Tích hợp quy trình làm việc tốt sẽ giúp tăng năng suất mà người dùng có thể tin tưởng.
Rủi ro và an toàn
Các trường hợp sử dụng có phạm vi phù hợp giúp giảm bớt sự mệt mỏi khi thay đổi và rủi ro triển khai.
Tương lai của các công cụ nghiên cứu thuế AI
Các tính năng AI đang trở thành tiêu chuẩn trong các nền tảng nghiên cứu thuế thương mại và sự cạnh tranh có thể tập trung vào việc thư viện cơ bản được quản lý tốt như thế nào và hiển thị rõ ràng mức độ hiện tại của từng nguồn. Việc kiểm tra các trích dẫn và hiển thị các trích dẫn chính xác có thể kiểm chứng có khả năng tách biệt các công cụ đáng tin cậy khỏi các công cụ rủi ro. Nhiệm vụ của người học viên sẽ không thay đổi. Lời khuyên phải dựa trên thẩm quyền mà người hành nghề đã thực sự đọc và áp dụng vào thực tế của khách hàng. Những thay đổi trong cách tòa án xử lý các quy định kể từ khi Chevron chấm dứt sự tôn trọng, cùng với những thay đổi thường xuyên về luật pháp, có nghĩa là sự phán xét của con người về tầm quan trọng và thời điểm của thẩm quyền sẽ vẫn là trọng tâm.
Triển khai trong thế giới thực
Người khai thuế hỏi liệu văn phòng tại nhà của khách hàng có đủ điều kiện để được khấu trừ hay không. Công cụ này trích dẫn IRC §280A và người chuẩn bị mở phần này để xác nhận các thử nghiệm sử dụng riêng và sử dụng thường xuyên áp dụng cho các dữ kiện.
Một trợ lý nghiên cứu trích dẫn phán quyết về doanh thu đối với một sàn giao dịch tương tự. Kiểm tra của người tố cáo cho thấy phán quyết sau đó đã sửa đổi nó và bản ghi nhớ cũng thay đổi tương ứng.
Một công cụ AI trích dẫn một quy định của Kho bạc hóa ra chỉ được đề xuất. Người đánh giá lưu ý rằng các quy định được đề xuất có ít trọng lượng hơn các quy định cuối cùng và điều chỉnh mức độ tin cậy của lời khuyên.
Một công cụ trích dẫn phán quyết của một bức thư riêng như thể nó quyết định câu hỏi của khách hàng. Người thực hiện lưu ý rằng PLR không thể được coi là tiền lệ, mặc dù chúng có thể được tính vào thẩm quyền đáng kể và tìm kiếm thẩm quyền rộng hơn.
Rủi ro & lan can
Tự động hóa một quy trình bị hỏng có thể khuếch đại các vấn đề hiện có.
Các nhóm có thể tự động hóa quá mức và loại bỏ sự phán xét cần thiết của con người.
Chất lượng có thể thay đổi nếu kết quả đầu ra không được đánh giá liên tục.
Lộ trình thực hiện
Lập sơ đồ quy trình làm việc hiện tại và xác định bước có mức độ ma sát cao nhất.
Xác định các điểm kiểm tra của con người trước khi tự động hóa hoàn toàn.
Đào tạo người dùng về lời nhắc, đường dẫn leo thang và tiêu chuẩn chất lượng.
Theo dõi kết quả ở cấp độ nhiệm vụ để xác nhận giá trị bền vững.
Tiếp tục khám phá
Free newsletter
Get the daily AI briefing
Three verified AI stories every weekday morning, written in plain English. Free forever, no ads.
One email each weekday. Unsubscribe in one click. We never sell or share your address.
Test yourself
Take the AI Tax Research Tools quiz
Instant feedback on every answer, and a shareable certificate with a verifiable ID once you pass a course.
Support free AI education. AI Understanding is a 501(c)(3) nonprofit — no ads, no paywall, ever. Make a donation
Câu hỏi thường gặp
Công cụ nghiên cứu thuế AI là gì?
Công cụ nghiên cứu thuế AI trả lời các câu hỏi về thuế bằng ngôn ngữ đơn giản. Họ truy xuất và tóm tắt Bộ luật Thuế vụ, các quy định của Kho bạc, hướng dẫn của IRS và các vụ kiện tại tòa án, đồng thời trích dẫn những nguồn đó trong câu trả lời của họ. Họ có thể tăng tốc độ nghiên cứu rất nhiều. Nhưng một câu trả lời chỉ tốt khi có nguồn chính đằng sau nó, vì vậy những người thực hành phải mở và đọc các phần được trích dẫn, xác nhận chúng là cập nhật và hiểu được mỗi phần có bao nhiêu thẩm quyền.
Một công cụ AI trích dẫn phán quyết của một bức thư riêng như thể nó giải quyết được câu hỏi của khách hàng. Tuyên bố nào là chính xác?
Theo §6110(k)(3), PLR chưa có tiền lệ. Kho bạc Reg. §1.6662-4(d)(3)(iii) vẫn tính họ vào thẩm quyền đáng kể vì mục đích trừng phạt.
Một công cụ coi quy định của Kho bạc là luật đã được giải quyết, nhưng nó chỉ được đề xuất. Tại sao điều đó lại quan trọng?
Các quy định khác nhau về tình trạng và trọng lượng. Quy tắc được đề xuất có thể thay đổi trước khi nó được hoàn thiện và không có hiệu lực như quy định cuối cùng.
Nguồn nào hữu ích để giải thích nhưng KHÔNG phải là nguồn của cơ quan thuế?
Các ấn phẩm của IRS giải thích các quy tắc nhưng không có thẩm quyền. Bộ luật, các phán quyết được công bố và các quyết định của tòa án là.
Quyết định nào của Tòa án Tối cao năm 2024 đã chấm dứt sự tôn trọng của Chevron và thay đổi cách tòa án xử lý các cách giải thích của cơ quan, bao gồm cả các quy định về thuế?
Loper Bright, được quyết định vào năm 2024, đã bác bỏ Chevron. Tòa án hiện nay giải thích các đạo luật một cách độc lập thay vì trì hoãn việc đọc hợp lý của cơ quan.
Chế độ thất bại đã biết của các công cụ nghiên cứu thuế dựa trên truy xuất là gì?
Lỗi phiên bản và ngày hiệu lực cho phép công cụ trích dẫn số phần chính xác trong khi dựa vào văn bản lỗi thời.
Tiếp tục học hỏi
Hướng dẫn liên quan
Đã chọn thêm hướng dẫn cho chủ đề này