Prueba de IA para contadores forenses

Las respuestas y explicaciones aparecen a medida que realiza el cuestionario.

1. Una prueba de Benford de dos primeros dígitos en facturas muestra un pico de 49, y el límite de aprobación de la empresa es de 5.000 dólares. ¿Cómo debe tratar un contador forense este resultado?
   • Como prueba de que el aprobador cometió fraude.
   • Como pista que sugiere que es posible que las compras se hayan dividido para mantenerse por debajo del límite, lo que necesita seguimiento
   • Como señal de que el conjunto de datos es demasiado pequeño para el análisis de Benford
   • Como prueba de que la ley de Benford nunca se aplica a las facturas.
2. ¿Cuál de estos conjuntos de datos es menos adecuado para el análisis de la ley de Benford?
   • Montos de facturas de proveedores que van desde $10 hasta $500,000
   • Reclamaciones de gastos de empleados de muchos tamaños
   • Números de factura asignados secuencialmente
   • Totales de ventas por cliente durante un año
3. Según la ley de Benford, ¿aproximadamente con qué frecuencia el dígito principal debe ser 1 en un conjunto de datos conforme?
   • Alrededor del 30 por ciento del tiempo
   • Alrededor del 11 por ciento del tiempo
   • Alrededor del 46 por ciento del tiempo
   • Aproximadamente el 5 por ciento del tiempo
4. ¿Por qué los profesionales suelen preferir la desviación media absoluta a la chi-cuadrado cuando prueban la conformidad de Benford en conjuntos de datos muy grandes?
   • La desviación absoluta media no necesita computadora para calcularla
   • Chi-cuadrado sólo funciona en pruebas de segundos dígitos
   • La desviación media absoluta identifica automáticamente al defraudador
   • Chi-cuadrado trata las desviaciones triviales como significativas cuando el conjunto de datos es grande
5. El análisis de enlaces revela que un proveedor está registrado en la dirección particular del director de la empresa. ¿Qué sugiere esto más directamente?
   • Las facturas del proveedor siguen la ley de Benford.
   • El director tiene un conflicto de intereses que fue debidamente divulgado.
   • Una posible relación entre partes relacionadas no revelada
   • Un problema con el método de rastreo elegido
6. En el seguimiento de fondos a través de cuentas combinadas, ¿qué decide si se utiliza un método como la regla del saldo intermedio más bajo?
   • La configuración predeterminada del software de rastreo
   • Una elección legal sobre qué convención de rastreo se aplica
   • El número de transacciones en la cuenta.
   • Si los datos se ajustan a la ley de Benford
7. ¿Qué exigen la Regla Federal de Prueba 702 y el estándar Daubert del testimonio de expertos en los tribunales federales de EE. UU.?
   • Que cada hallazgo sea producido por aprendizaje automático
   • Que el experto utilice únicamente la ley de Benford
   • Que el análisis cubra toda la población de transacciones
   • Que el testimonio se base en métodos confiables y correctamente aplicados.
8. Al resolver entidades para el análisis de vínculos, ¿qué atributo compartido proporciona la evidencia más sólida de que dos registros pertenecen a la misma parte?
   • Un número de cuenta bancaria compartida
   • Un apellido compartido
   • Una ciudad compartida
   • Un código industrial compartido