AI cho các công ty CPA

AI hiện nay đã chạm đến hầu hết các giai đoạn công việc của công ty CPA. Quá trình giới thiệu bao gồm thư cam kết, kiểm tra danh tính và xung đột cũng như thu thập tài liệu; các cổng thông tin và công cụ quản lý thực hành như Karbon, Canopy, TaxDome và CCH Axcess ngày càng tự động phân loại các nội dung tải lên, trích xuất dữ liệu và truy tìm các mục bị thiếu. Trong quá trình chuẩn bị thuế, việc trích xuất tài liệu sẽ chuyển số liệu từ biểu mẫu nguồn sang tờ khai và so sánh với năm trước sẽ làm nổi bật những gì còn thiếu. Trong kiểm toán, các công cụ phân tích như MindBridge và Caseware, cùng với nền tảng riêng của các công ty lớn, có thể kiểm tra toàn bộ tập hợp giao dịch thay vì mẫu, hướng sự chú ý đến các mục bất thường. Các trợ lý nghiên cứu như Thomson Reuters CoCounsel và Blue J giúp soạn thảo nghiên cứu về thuế, mặc dù các trích dẫn vẫn cần được xác minh dựa trên các nguồn chính. Nhân sự là động lực chính. Các công ty báo cáo rằng họ gặp khó khăn trong việc tuyển dụng và AI có thể thực hiện quá trình chuẩn bị lặp đi lặp lại nên những người có kinh nghiệm sẽ dành nhiều thời gian hơn cho việc đánh giá và làm việc với khách hàng. Điều đó tạo ra mối lo ngại về đào tạo: công việc thường ngày mà AI tiếp thu là cách nhân viên cấp dưới học các nguyên tắc cơ bản theo truyền thống, vì vậy các công ty cần những cách có chủ ý để xây dựng kiến ​​thức đó. AI cũng gây áp lực về giá cả. Khi một nhiệm vụ mất ít giờ hơn, việc tính phí theo giờ sẽ làm giảm doanh thu cho cùng một công việc, điều này đẩy các công ty phải trả phí cố định hoặc dựa trên giá trị. Nghĩa vụ nghề nghiệp không thay đổi. Các chuyên gia được cấp phép vẫn chịu trách nhiệm về công việc và hoạt động kiểm toán của các công ty đại chúng tuân theo các tiêu chuẩn PCAOB. Đối với công việc thuế của Hoa Kỳ, Mục 7216 của Bộ luật Thuế vụ thường yêu cầu sự đồng ý của người nộp thuế trước khi người khai thuế sử dụng hoặc tiết lộ thông tin khai thuế cho các mục đích khác ngoài việc chuẩn bị khai thuế, vì vậy các công ty phải xem xét cách áp dụng thông tin đó cho các công cụ AI của bên thứ ba. Có hai quan niệm sai lầm phổ biến: AI loại bỏ nhu cầu về CPA và chatbot chung là nguồn nghiên cứu thuế an toàn mà không cần kiểm tra trích dẫn.